根据美国小企业管理局的数据, 小企业雇佣了美国所有私营部门雇员的一半. 然而，大多数小企业不向员工提供退休储蓄福利.
如果你和美国其他小企业主一样, 你可能正在考虑公司的各种退休计划. 雇主赞助的退休计划已经成为退休储蓄的重要组成部分. 在当今竞争激烈的环境中，它们也是吸引和留住高质量员工的一个越来越重要的工具.
除了帮助员工为未来存钱, 然而, 制定退休计划可以为你提供, 作为雇主, 使您能够充分利用您的业务资产的好处. 这些福利包括:
- 计划内收入的延税增长
- 目前个人向该计划缴纳的税款节省
- 立即扣除雇主供款的税款
- 易于建立和维护
- 低成本的福利和高感知价值的员工
图则的种类
大多数私营部门的退休计划要么是固定收益计划，要么是固定缴款计划. 固定收益计划旨在为每个参与者提供理想的退休福利. 这种类型的计划可以在短时间内快速积累资产. 每年精算确定所需的供款, 基于年龄等因素, 工作年限, 理想的退休福利, 以及计划资产的价值. 一般每年都需要缴纳会费，数额可能相差很大.
固定供款计划, 另一方面, 不承诺退休时一定数额的福利. 在这些计划中, 雇员或其雇主(或两者都有)向该计划下的雇员个人账户缴款, 有时是固定的(比如年薪的5%). 401(k)计划是一种固定缴款计划. 其他类型的固定缴款计划包括利润分享计划, 货币购买计划, 以及员工持股计划.
小企业可以选择提供固定收益计划或这些固定缴款计划中的任何一个. 许多手机赌博软件下载排行机构和养老金从业者提供固定收益和固定缴款的“原型”计划，这些计划已得到美国国税局的预先批准. 当这样的计划符合税法的要求时，它被认为是合格的，并将获得四项重要的税收优惠.
- 计划资产产生的收入不需要缴纳所得税，因为这些收入是在免税信托的框架内赚取和管理的.
- 雇主对该计划的缴款有权享受当前的税收减免.
- 计划参与者(雇员或其受益人)在雇主将资金分配给他们的那一年之前，不必为他们的供款缴纳所得税.
- 在适当的情况下, 合格计划分享者的受益人享有特殊的税收待遇.
有必要指出的是，所有的退休计划都有重要的税收, 对雇主和雇员的商业和其他影响. 因此, 你应该和你的会计或财务顾问讨论你考虑实施的任何退休储蓄计划.
下面简要介绍一些可以帮助你和你的员工省钱的计划.
简单:储蓄激励匹配计划
一个简单的个人退休账户计划允许雇员在每次薪水中拿出一定比例的工资供款，并让雇主匹配他们的供款. 在简易IRA计划下, 员工最多可以留出15美元,500 in 2023 ($14,到2022年，将达到1000万美元). 如果雇员年龄在50岁或以上，那么他们可以额外缴纳3500美元. 雇主可以选择按金额匹配雇员供款——最高可达雇员工资的3%——或者为所有符合条件的雇员提供工资的2%的固定供款，而不是匹配供款.
简单的IRA计划很容易通过填写一个简短的表格来建立. 管理成本低，大部分文书工作由处理SIMPLE IRA计划账户的手机赌博软件下载排行机构完成. 雇主可以选择允许雇员选择将其供款存入的IRA，也可以选择将所有雇员的供款存入一个手机赌博软件下载排行机构. 员工100%享有供款, 决定如何以及在哪里投资, 即使换了工作，也能保留他们的个人退休账户.
简化雇员退休金计划
SEP计划允许雇主为自己和雇员建立一种个人退休账户，也就是所谓的SEP IRA. 雇主必须为每个雇员缴纳统一比例的工资. 雇主的供款以较低者为限:雇员年薪的25%或66美元,2023年将达到1000万美元(目前为61美元),000 in 2022). 大多数雇主，包括自雇雇主，都可以启动自雇退休计划.
自雇计划的启动和运作成本较低，并且可以使用单一的四分之一页表格建立. 企业不需要每年都缴纳会费. 你可以决定每年投入多少钱到SEP个人退休账户中——当业务情况变化时，你可以有一定的灵活性.
401 (k)计划
401(k)计划已经成为小企业广泛接受的储蓄工具，允许员工将自己收入的一部分用于退休. 雇员供款, 不超过22美元,500 in 2023 ($20,500 in 2022), 减少参与者的税前收入, 所以税前的钱被投资了. 如果雇员年龄在50岁或以上，那么他们可以在2023年再缴纳7500美元. 雇主可能会提供一定比例的员工供款, 增加对计划的参与.
虽然更复杂, 401(k)计划比SIMPLE IRA计划和IRA计划提供更高的供款限额, 让员工积累更多的储蓄.
利润分享计划
雇主也可以向计划提供利润分享供款，但与雇员选择的供款金额无关. 利润分享计划非常适合利润不确定或波动的企业. 除了在决定缴款数额方面具有灵活性之外, 利润分享计划可以包括服务需求等选项, 在SEP计划中没有的归属时间表和计划贷款.
供款可占合资格雇员薪酬的0%至25%, 最高不超过66美元,2023年将达到1000万美元(目前为61美元),到2022年，每名员工将达到1000万美元. 任何一年的供款不得超过参加计划员工薪酬总额的25%. 所有员工的供款比例不必相同. 关键员工的实际薪酬可能高达25%，而其他人的薪酬可能只有3%. 一个计划可以将这些利润分享计划与401(k)计划(以及匹配计划)相结合。.
你的退休计划目标
企业主设立退休计划的原因各不相同. 你为什么要考虑呢? 你想:
- 利用税收减免，存下更多的钱?
- 为员工提供有竞争力的福利，或者代替高薪?
- 主要是为自己的退休储蓄?
你可能会说“以上都是”.“想要设立退休计划的小雇主通常分为两类. 第一类人想要设立退休计划，主要是因为他们想为自己创造一个税收优惠的储蓄工具，因此想要将最大可能的一部分贡献分配给所有者. 第二类包括那些只希望为员工提供低成本、简单的退休计划的人.
如果有一个计划能最有效地完成所有这些事情, 就不会有这么多选择了. 这就是为什么知道你的目标是什么是如此重要. 每种计划都有不同的优点和缺点, 除非你知道你提供计划的真正目的是什么，否则你无法真正选择最好的. 一旦你知道你的动机是什么, 你可以更好地权衡各种选择，做出正确的养老金选择.
如果你决定提供退休计划, 那么你肯定需要一些专业的建议和指导. 养老金规则是复杂的，退休计划的税收方面也可能令人困惑. 在决定哪个计划适合你和你的员工之前，一定要和你的会计商量一下.